Основные функции семьи — что это такое? Какие они бывают?
Бесплатный вводный по обществознанию
Записаться
У каждого человека есть свое понимание, что такое семья. Осталось разобраться, что означает это явление с точки зрения обществознания. В этой статье мы собрали воедино все о семье — ее понятие, виды, основные функции с примерами и современные тенденции. Это поможет вам разобраться в теме и подготовиться к вопросам на экзаменах.
Что такое семья?
Семья — это малая социальная группа, ячейка общества, которая основана на браке и кровном родстве, а ее члены связаны общим бытом и ответственностью друг перед другом.
Есть и второе определение. Семья — это социальный институт, с помощью которого люди удовлетворяют важнейшие человеческие потребности.
В жизни каждой семьи есть несколько этапов.
Разберем их в таблице.
Важно помнить, что у каждой семьи свой путь, и не обязательно она будет проходить через все этапы. К примеру, бывают бездетные пары, которых не коснется 2, 3 и 4 ступени. О них мы поговорим чуть позже.
Практикующий детский психолог Екатерина Мурашова
Бесплатный курс для современных мам и пап от Екатерины Мурашовой. Запишитесь и участвуйте в розыгрыше 8 уроков
Какие функции выполняет семья?
Давайте разберемся, почему люди начали создавать семьи и какую пользу обществу приносят главные функции этого союза.
Функция | Суть |
|---|---|
Социальная функция | Человек формируется как личность |
Репродуктивная (производственная) функция семьи | Родители воспроизводят население и удовлетворяют личное желание продолжить род |
Хозяйственно-экономическая (бытовая) функция семьи | Члены семьи вместе ведут домашнее хозяйство, ухаживают за детьми и пожилыми родственниками, распределяют семейный бюджет |
Функция первичного социального контроля (регулятивная) | Старшие члены семьи регулируют поведение младших с помощью социальных норм: норм морали, семейных традиций, этикета и проч. |
Эмоционально-психологическая функция | Члены семьи морально поддерживают друг друга, помогают справиться с трудностями |
Социально-статусная функция | Люди в семье получают одинаковый социальный статус в обществе по их национальности, религии и т. д. |
Защитная функция | Члены семьи защищают друг друга физически, морально и экономически |
Духовно-нравственная функция | Человек перенимает нормы морали и нравственности от родителей |
Досуговая функция семьи | Люди в семье проводят время вместе, могут иметь общие интересы |
Сексуальная функция | В браке люди удовлетворяют сексуальные потребности друг друга |
Какими бывают семьи и отношения в них?
Как мы отмечали раньше, семьи бывают разные.
Давайте разберемся в их видах и критериях, которые отличают эти малые социальные группы друг от друга.
Критерий | Виды семей |
|---|---|
Распределение власти | Традиционная — решения принимает мужчина. Эгалитарная — мужчина и женщина вместе принимают решения. |
Распределение домашних обязанностей | Патриархальная — домашними обязанностями занимается женщина, но работает и ответственность за семью несет мужчина. Матриархальная — домашними делами занимается мужчина, но работает и ответственность за семью несет женщина. Эксплуататорская — работают оба супруга, но домашними делами занимается женщина. Партнерская — домашние дела, работу и ответственность за семью супруги делят поровну. |
Структура | Нуклеарная — состоит из супругов и их детей. Расширенная — состоит из супругов, их детей и родственников, которые живут с ними. Полигамная — у мужа есть несколько жен, либо у жены — несколько мужей. |
Количество детей | Бездетная — у пары нет детей. Малодетная — у супругов есть 1–2 ребенка. Многодетная — у пары есть 3 и более детей. |
Полная — у детей в семье есть оба родителя. Неполная — у детей в семье есть только один родитель. | |
Воспитание | Авторитарная — родители — главный авторитет, дети обязаны выполнять их требования. Либеральная — интересы одного члена семьи стоят выше интересов других людей и общества в целом. Демократическая — дети и родители сотрудничают и договариваются. |
Семейный досуг | Открытая — семья общается и проводит время с другими людьми, а не только между собой. Закрытая — семья проводит досуг в своем внутреннем кругу. |
Теперь давайте разберемся в отношениях семей разных типов. То, как люди будут ощущать себя в этом союзе, зависит от его психологического климата.
Психологический климат — это условия, которые возникают в семье и зависят от отношений между ее членами. Они влияют на психологическое самочувствие человека, а также сплачивает членов семьи, либо отталкивает их друг от друга.
Всего бывает 2 вида психологического климата — теплый и тяжелый. Разберем их все в таблице.
Виды психологического климата | |||
|---|---|---|---|
Теплый климат | Тяжелый климат | ||
Как создается | Способы проявления | Как создается | Способы проявления |
Забота, внимание, сотрудничество | Семья наполнена любовью, ее члены доверяют, уважают и понимают друг друга | Безразличие, неуважение чужих границ, эгоизм | В семье напряженная атмосфера, частые конфликты, мало совместных положительных эмоций |
Что такое семейный долг?
Семья — это не только опора, защита, но и ответственность людей друг перед другом.
Семейный долг — это нравственные требования к людям внутри семьи и личные правила, которые ее члены договариваются соблюдать.
Виды семейного долга | ||
|---|---|---|
Долг родителей перед обществом | Долг родителей перед детьми | Долг детей перед родителями |
Заботиться о детях и создавать комфортные условия для их развития | Распределить между собой равные права и обязанности в воспитании детей, заботиться об их здоровье, психологическом развитии, защищать и материально обеспечивать до 18 лет | Во взрослом возрасте заботиться о родителях, их благополучии и семейном быте |
Как развиваются современные семьи?
Со временем общество меняется, а вместе с ним — и представления людей о том, какой должна быть семья.
В XXI веке наметились тенденции, которые меняют привычный взгляд на этот союз.
Положение женщин в семье меняется, т. к. растет их авторитет в обществе.
Традиционных или патриархальный семей становится все меньше.
На первый план выходят партнерские семьи, в которых супруги делят между собой обязанности, вместе принимают решения и поддерживают друг друга.
Разрушается многопоколенная (или расширенная) концепция семьи, когда все родственники живут под одной крышей.
Преобладают нуклеарные семьи, которые состоят из супругов и детей.
Понятия «брак» и «семья» становятся менее связаны. Многие люди годами живут вместе и воспитывают общих детей без штампа в паспорте.
Растет количество разводов, неполных семей и повторных браков.
Проверь себя
Давайте проверим, как хорошо вы усвоили материал об основных функциях семьи и других ее характеристиках. В этом блоке мы собрали 5 заданий, которые помогут узнать это.
Задание 1
Рассмотрим вымышленную ситуацию.
Михаил и Оксана не женаты, но живут вместе уже 10 лет и в строгости воспитывают общего ребенка — 5-летнего Сашу. В одной квартире с ними живет Антонина Васильевна — мать Оксаны. Сама Оксана занимается воспитанием сына, хозяйничает по дому и вечером подрабатывает мастером ногтевого сервиса. Михаил же работает таксистом и не помогает Оксане с домашними делами, потому что это, по его мнению, не мужское дело. Он зарабатывает меньше гражданской супруги, но все равно принимает все решения и считает себя главой семьи.
Подумайте и отнесите эту семью к какому-либо типу по категориям, которые мы изучили в статье. Предположите: какой психологический климат может царить в этом союзе? Аргументируйте свое мнение.
Задание 2
Ниже мы перечислили 5 утверждений об основных функциях семьи в жизни общества и других ее характеристиках. Разделите их на верные и неверные.
Тот или иной психологический климат — это результат отношений между членами семьи.
По количеству детей семьи делятся на 2 группы.
Родители обязаны содержать своего ребенка материально до 16 лет, пока он не найдет работу.
При рождении ребенок перенимает социальный статус своих родителей.
Все семьи проходят одинаковый жизненный цикл.
Задание 3
Еще раз перечитайте раздел о функциях и чертах современных семей. Подумайте, какие из них вы считаете положительными, а какие — отрицательными? Аргументируйте ответ.
Задание 4
Подумайте, почему в наши дни устарела расширенная модель семьи, которая была повсеместной в обществе раньше? Расскажите о своем отношении к этой тенденции.
Задание 5
Расскажите о своем отношении к понятию «семейный долг». Как к нему относятся в вашей семье?
Семья — не только часть жизни каждого человека, но и тема ряда вопросов на экзаменах по обществознанию. Если вы хотите подтянуть знания по этому предмету и получить больше баллов, советуем заниматься с грамотным наставником. Мы создали курсы подготовки к ОГЭ по обществознанию, которые помогут заполнить пробелы, стать увереннее в себе и подготовиться к экзамену без стресса. Попробовать обучение на платформе Skysmart можно на бесплатном вводном уроке.
Алёна Федотова
Автор Skysmart
К предыдущей статье
Общество в широком и узком смыслах
К следующей статье
Виды рынков
«Семья дает человеку путевку в жизнь»
Муниципальное общеобразовательное учреждение
Средняя общеобразовательная школа № 2
с углублённым изучением отдельных предметов
141190, г.
Фрязино, Московская область, ул. Ленина, д.17
Тел. 564-12-32, код из Москвы и области (496)
Директор ОУ – Корчагина Наталия Сергеевна
Творческая работа на конкурс
«Права человека глазами ребёнка»
Сочинение
СЕМЬЯ ДАЁТ ЧЕЛОВЕКУ ПУТЁВКУ В ЖИЗНЬ
Номинация «Имею право на семью»
Руководитель: Беляева И.В., Автор: Денисова Дарья Олеговна,
учитель русского языка и ученица 8-Б класса МОУ СОШ № 2 литературы МОУ СОШ № 2 г. Фрязино Московской области,
г. Фрязино Московской обл. г. Фрязино, пр. Мира, 24/1-149
2013 год
«Ребёнок для полного и гармоничного развития его личности нуждается в любви и понимании. Он должен, когда это возможно, расти на попечении и под ответственностью своих родителей и во всяком случае в атмосфере любви и моральной и материальной обеспеченности; малолетний ребёнок не должен, кроме тех случаев, когда имеются исключительные обстоятельства, быть разлучаем со своей матерью.
На обществе и на органах публичной власти должна лежать обязанность осуществлять особую заботу о детях, не имеющих семьи, и о детях, не имеющих достаточных средств к существованию. Желательно, чтобы многодетным семьям предоставлялись государственные или иные пособия на содержание детей».
«Конвенция ООН о правах ребёнка», пункт 6
Стать успешным в современном мире, не всегда значит иметь хорошую машину, недвижимость или подняться по карьерной лестнице. В успехе любого человека огромную роль играет семья. И в большинстве случаев, она становится самым ценным подарком судьбы для каждого из нас.
Самое большое чудо на земле — это рождение ребёнка. Его появления на свет ждут все родные: хлопочут, придумывают имена, покупают одежду, коляску, игрушки- всё, что будет необходимо новому члену семьи. Проходит время, и вот наступает такой долгожданный и столь волнительный момент-появление на свет ребёнка. Как рад папа! А как рада мама! Этот малыш имеет право на семью с первых минут свой жизни.
Он нужен, его так долго ждали! Скоро малыш поедет домой, где его встретят любящие родные, которые столько волновались за него.
А где-то рядом в том же родильном доме за стенкой лежит никому не нужный, одинокий маленький ребёнок. Его никто не ждёт, за ним никто не приедет. Ему не рады родственники, возможно, у него даже их и нет! А уже с первых минут своей жизни малыш имеет право на семью! К сожалению, у этого маленького и беззащитного человечка с рождения нет семьи. В чём он так виноват перед судьбой? За что малыш лишился такого важного в жизни, как семья? Ведь ребёнок ни в чём не виноват. Просто ему не повезло с родителями. От него отказались. Таких бедняг называют «отказниками» или, по-другому, социальными сиротами. Право этого малыша на семью нарушили безответственные родители. Они совершенно забыли о том, что оставили своего ребёнка совсем одного. Он сам должен будет выживать в современном мире. Но, а пока малыш настолько мал, он даже не знает, что имеет право на семью.
Что будет дальше с этим несчастным ребёнком? Неужели его оставят на произвол судьбы? Конечно, нет! Ребёнок, который остался без родителей, попадает под опеку государства.
Первое время за ним будет ухаживать обслуживающий медицинский персонал, который обязательно накормит, поменяет пелёнки, оденет в чистую одежду, и, быть может, приласкает. Ну, а потом ребёнка отправят в Дом малютки. Там за ним будут тоже ухаживать, и всё, казалось бы, хорошо. Но это только пока малыш не понимает, что он одинок в этом мире, а потом ребёнок начнёт тосковать, переживать о том, что у него нет семьи, чувствовать себя неполноценным членом общества. Ему нужна любовь, ласка и тепло родного очага. Каким бы хорошим ни был Детский дом, воспитатели не заменят маму и папу.
Одумайтесь же, люди! Дети – это наше будущее! И если они будут расти вне семьи, то мы никогда не вырастим из них полноценных членов общества. Эти дети не смогут создать хорошей семьи, ведь они не знают даже, что это такое. В жизни таким людям придётся добиваться всего самим, нередко ошибаясь. Их некому поддержать, подбодрить, направить. Но, к сожалению, с каждым годом «отказников» становится всё больше и больше.
Давайте прекратим это! Давайте ответственно подходить к созданию семьи! Тогда каждый ребёнок обретёт счастье, опору и хорошее будущее! Ведь как говорит пословица: «Семье, где помогают друг другу, беды не страшны».
Но есть и другая причина, из-за которой количество детей в приютах увеличивается. Это неблагополучные семьи. Поскольку жить в таких семьях становится опасно, детей забирают в Детские дома.
Родители относятся безответственно к своим малышам, не заботятся о них. Дети предоставлены самим себе, родители не занимаются их воспитанием, образованием. Часто дети в таких семьях подвергаются насилию. Поэтому таких родителей лишают родительских прав, а детей отдают на попечение государства. Попав в Детский дом, такие дети начинают скучать по своим родителям, несмотря на плохое отношение.
Нередко в неблагополучных семьях есть «трудные дети». Они появляются в результате нарушения психологического климата, игнорирования основных семейных обязанностей, дефектов воспитания.
Есть несколько причин, из-за которых семьи становятся неблагополучными.
Семьи с алкогольной зависимостью. Взрослые в такой семье напрочь забыли о своих семейных обязанностях. Они целиком и полностью погружаются в свою зависимость. Такие семьи в конечном итоге становятся социально и психически неблагополучными. Жизнь детей в подобных семьях становится невыносимой. Всё это приводит к тому, что дети становятся социальными сиротами при живых родителях.
Конфликтные семьи. В таких семьях совершенно нет взаимопонимания, взаимоуважения. Конфликт — это привычная ситуация в такой семье. В ней постоянно шумят, выясняют отношения, скандалят или просто существует неприязнь супругов друг к другу. Постоянные ссоры и конфликты отрицательно влияют на психологическое развитие ребёнка.
«Легкомысленные» семьи. Это семьи, где взрослые беззаботно относятся к своему будущему и будущему своих детей. В таких семьях любят сиюминутные удовольствия, а планов на будущее, как правило, не строят.
Дети вырастают слабовольными и неорганизованными. Ребёнок, находясь в семье, чувствует себя одиноким, потому что родителям не интересны его чувства, мысли и переживания.
Проблемы всех вышеприведённых семей заключаются в том, что родители заботятся о себе, выполняют свои прихоти и совсем забывают о том, что у них есть дети, которые нуждаются в их помощи, любви и заботе.
Мне повезло, что я не просто имею право на семью, а она у меня есть. Я рада, что наша семья большая и дружная. Каждый может обратиться к другому за помощью, и ему всегда помогут. Со своими родителями я могу всегда посоветоваться и узнать ответ на любой интересующий вопрос. Как и в любой другой семье, у нас есть свои традиции: мы вместе отмечаем Новый год, делаем салат оливье, мясо по-французски. Я, папа, мама и брат любим путешествовать по разным странам, открывать для себя новые города, посещать музеи. Оттуда мы привозим много разных сувениров для всех родственников. Мы весело отмечаем Дни рождения. Искренне радуемся успехам друг друга.
Ещё наша семья любит спорт, а в особенности тхэквондо. Вместе мы ездим на соревнования и болеем друг за друга. Наши бабушки очень вкусно готовят, и каждое воскресенье мы собираемся у них на обед.
Семья — это опора, которая необходима человеку для счастливой жизни. Ведь родные люди всегда помогут, поддержат в трудную минуту. Членами нашей семьи мы дорожим и прислушиваемся к их советам. Вместе справляться с трудностями намного легче, чем одному. Поэтому семья — это главное и самое дорогое, что должно быть в жизни каждого человека!
Все, что вам нужно знать
Подарочные деньги — это сумма денег, которую вы можете на законных основаниях подарить члену семьи или другому лицу, которое вам небезразлично, не облагаясь налогом.
Есть много причин, по которым вы можете подарить деньги членам семьи. Когда речь идет о детях, активы, которые вы создаете для них сейчас, обеспечат им серьезное финансовое преимущество в будущем, а с учетом растущего уровня инфляции они могут им понадобиться.
Внося средства на счет раньше, вы можете помочь им финансировать что угодно, от учебного года в другой стране до обучения в колледже. Как бы то ни было, есть несколько способов дать члену семьи деньги.
Мы расскажем вам, сколько вы можете пожертвовать, налоговые аспекты, о которых вы должны знать, и лучшие типы счетов, которые вы можете использовать для подарков членам семьи, которые еще не достигли совершеннолетия.
{{cta-1}}
Сколько денег вы можете подарить члену семьи в 2021 году?
Если вы хотите подарить деньги члену семьи, это прекрасно. Вместо того, чтобы просто подарить любимым детям дешевую игрушку, которая попадет на распродажу в гараже, подарите деньги — это способ инвестировать в финансовое будущее этого ребенка.
Но вы должны помнить, что у Налоговой службы (IRS) есть правила относительно того, сколько денег вы можете дарить без уплаты налога на этот подарок.
Правила IRS в отношении дарения денег изложены в законодательном акте, который называется «налог на дарение».
На 2022 год освобождение от налога на дарение было установлено в размере 16 000 долларов США на человека в год для отдельного заявителя.
Например, это означает, что вы можете подарить сыну денежные подарки на сумму до 16 000 долларов, дочери — до 16 000 долларов, а младшему двоюродному брату — до 16 000 долларов наличными.
Но если вы подарили какому-либо одному ребенку более 16 000 долларов США, любая сумма, превышающая порог, съедает вашу пожизненную сумму, не облагаемую налогом на подарки, которая составляет 12,06 миллиона долларов США по состоянию на 2022 год.
Если вы подаете налоговую декларацию совместно с партнер, как пара, вам разрешено дарить денежные подарки на сумму 32 000 долларов каждому ребенку, прежде чем это уменьшит вашу пожизненную изоляцию.
Рассмотрение налога на дарение
Итак, мы рассмотрели основы налога на дарение IRS. Теперь давайте подробно разберем налог на дарение, ежегодное исключение и другие налоги, которые вы должны учитывать, даря деньги членам семьи.
Правила налогообложения подарочных денег
Налог на дарение существует уже довольно давно. Впервые он был введен в 1924 году и изначально был разработан как новый способ удержать богатые семьи от уклонения от уплаты налогов на недвижимость путем передачи недвижимости по наследству.
Вообще говоря, налог на дарение регулирует передачу имущества от одного лица к другому в ситуациях, когда получатель не платит за это имущество полную рыночную стоимость.
Перевод: когда актив переходит из рук в руки бесплатно, это подарок. Этим подарком могут быть деньги, акции, недвижимость или ряд других финансовых активов.
Налог на дарение распространяется как на членов семьи, так и на лиц, не являющихся членами семьи. Это означает, что если вы подарили деньги ребенку, с которым вы не состоите в родственных связях, вам все равно придется платить налог на дарение, если вы дали этому человеку любую сумму, превышающую порог исключения.
Налоговые ограничения и освобождения
Годовой порог исключения в настоящее время составляет 16 000 долларов США на человека в год, и ваше пожизненное исключение означает, что вы можете дарить до 12,06 миллионов долларов в течение всей жизни без уплаты налогов.
Если вы подаете совместный файл с супругом, вы можете давать до 32 000 долларов США на каждого получателя в год.
Есть несколько других исключений, которыми вы можете законно воспользоваться, чтобы ежегодно дарить сверх этой суммы.
Первый способ избежать ежегодного порога исключения – это вычет на брачный период.
В соответствии с правилами налога на дарение вы можете дарить сколько угодно денег своему законному супругу без уплаты налога на дарение или налога на наследство. Но супружеский вычет применяется только в том случае, если ваш супруг является гражданином США.
Некоторые расходы на образование или лечение также не облагаются налогом на дарение, хотя в случае образования это относится только к плате за обучение. Давать ребенку деньги на покупку учебников не считается.
Если вы дарите активы для оплаты образования или медицинских расходов, вы должны произвести платеж непосредственно в медицинское учреждение, страховую компанию или школу.
Есть еще пара исключений, но они не распространяются на подарки членам семьи. Например, большинство благотворительных пожертвований освобождаются от налога на дарение.
Другие виды налогов, которые следует учитывать
Налог на дарение Налогового управления США — не единственный вид налога, который следует учитывать при дарении денег членам семьи. Вам также может понадобиться знать о налоге IRS на наследство, налоге на наследство и налоге на прирост капитала.
Налог на наследство IRS применяется, когда человек умирает и хочет передать свое имущество членам семьи.
Если вы умрете, ваши активы, как правило, будут облагаться налогом на наследство, в зависимости от того, где вы жили и сколько денег стоили ваши активы.
Но большинству налогоплательщиков не придется беспокоиться о налоге на наследство. В 2022 году налог на наследство применяется только к активам физического лица, стоимость активов которого превышает оставшуюся сумму исключения за весь срок.
Это означает, что если вы никогда не дарили сумму, превышающую вашу годовую сумму исключения, ваши активы должны стоить более 12,06 миллионов долларов США, чтобы этот налог применялся.
Если стоимость ваших активов меньше суммы освобождения от налога, любая неиспользованная часть суммы освобождения от налога может быть передана вашему пережившему супругу. Вы можете подать заявку на налог на наследство, используя форму 706 IRS.
В отличие от налога на наследство налог на наследство взимается на уровне штата. В результате правила варьируются от штата к штату.
В некоторых штатах супруг(а) и дети умершего освобождаются от налога на наследство — в некоторых штатах лицо, получающее активы, должно платить налог независимо от того, являются они родственниками или нет.
Наконец, налог на прирост капитала .
Вы не обязаны платить прирост капитала по любому подарку, стоимость которого меньше годового предела исключения.
И как человек, получающий подарок, вы вообще не облагаетесь налогом на подарок — если только вы не решите продать подарок позже.
Если подаренный вам актив подорожает, а затем вы решите его продать, вам, вероятно, придется заплатить налог на прирост капитала.
Точная сумма, которую вам придется заплатить, зависит от прибыли и штата, в котором вы живете. имущество.
Как уплатить налог на дарение
Если вы в конечном итоге подарите деньги, превышающие годовой порог исключения, вам придется декларировать это при подаче годовой налоговой декларации.
Для этого вам необходимо использовать форму IRS 709 при подаче годовой налоговой декларации.
Вам необходимо заполнить и отправить Форму 709 за каждый год, когда вы делаете облагаемый налогом подарок.
Отправка формы не обязательно означает, что вам придется платить за подарок — это просто форма, которую вам нужно будет использовать для объявления подарка.
Если IRS сообщит вам, что вы должны заплатить налог на свой денежный подарок, вам будет предоставлена сумма, и вы сможете заплатить несколькими способами немедленно или через согласованный план платежей.
Эти способы оплаты включают:
- Оплата онлайн при подаче декларации в электронном виде
- Прямая оплата с вашего расчетного или сберегательного счета
- Кредитная или дебетовая карта онлайн, по телефону или через мобильный телефон
- Оплата с помощью наличными у участвующего розничного партнера IRS
- Оплата ежемесячными платежами через Интернет с помощью инструмента соглашения об онлайн-платежах IRS
Дарение денег несовершеннолетним членам семьи
Если вы хотите подарить деньги своим детям, есть несколько дополнительных соображения, которые вы должны иметь в виду. Самая большая проблема, о которой вам нужно подумать, это то, как вы собираетесь подарить средства детям, которых любите.
В конце концов, существует несколько различных инвестиционных инструментов, которые можно использовать для дарения денег, и у каждого из них есть свои плюсы и минусы.
Легальные способы подарить деньги несовершеннолетним
Самый простой способ подарить деньги несовершеннолетнему — дать ему наличные.
Почему это самый простой вариант?
Проще говоря, это удобно. Все, что вам нужно сделать, это подойти к банкомату, достать купюры и передать их любимому ребенку. Но если вы нажмете паузу на пару секунд, то поймете, что дарить деньги — не всегда лучшая идея.
Подумайте об этом: если вы просто дадите 500 долларов ребенку, вероятно, есть большая вероятность, что деньги будут довольно быстро потрачены на видеоигры или новейшие технологии, которые через пару лет окажутся в мусорном баке. лет времени.
Итак, если вы хотите подарить деньги ребенку таким образом, чтобы он получил долгосрочную выгоду, существует ряд выгодных для налогообложения вариантов инвестиций, которые вы можете изучить.
Депозитарные счета
Одним из самых популярных способов подарить деньги ребенку является опекунский счет.
Депозитный счет — это инструмент инвестирования, который позволяет вам накапливать активы для указанного бенефициара, пока он не достигнет совершеннолетия.
Тот, кто создает учетную запись, выступает в качестве хранителя активов учетной записи и управляет средствами на счете.
Но когда ребенок достигает совершеннолетия в своем штате, опекунство прекращается, и указанный бенефициар получает контроль над тем, что находится на счете.
В большинстве штатов этот возраст составляет 18 или 21 год.
Существует два типа счетов хранения: счета по Единому закону о подарках несовершеннолетним (UGMA) и счета по Единому закону о переводах несовершеннолетним (UTMA). Оба типа учетных записей названы в честь законодательства, которое их создало, и в принципе они очень похожи.
Счета UGMA предназначены для хранения обычных финансовых активов, таких как деньги, акции, акции взаимных фондов или биржевые фонды (ETF). Вы можете настроить учетную запись хранения UGMA в любом штате США.
Аккаунт UTMA почти такой же, за исключением того факта, что он также может хранить менее распространенные активы, такие как изобразительное искусство или интеллектуальная собственность.
Учетные записи UTMA не являются законными во всех 50 штатах, а возраст совершеннолетия часто выше.
По этим причинам большинство семей выбирают вариант UGMA.
Независимо от того, какой тип депозитарного счета вы выберете, вы, как правило, сможете сэкономить на налогах.
Поскольку активы на счете опеки по закону принадлежат ребенку-бенефициару, незаработанный доход, полученный на счете, облагается по более низкой налоговой ставке ребенка, хотя и не более 2200 долларов в год. Все, что выше этой суммы, будет облагаться налогом по ставке кастодиана.
Трастовый фонд
Трастовый фонд — это инвестиционный инструмент, который семьи часто выбирают для планирования недвижимости. Создание трастового фонда учреждает юридическое лицо, которое может владеть активами. Трастовые фонды назначают нейтральную третью сторону, называемую «доверительным управляющим», для управления этими активами.
Трастовые фонды могут хранить такие активы, как деньги, акции, облигации, недвижимость и все, что между ними.
Существует множество типов трастовых фондов, включая отзывный траст и безотзывный траст.
Отзывной траст позволяет лицу, активы которого находятся в трасте («доверитель»), изменить правила или даже закрыть траст при жизни.
Безотзывный траст — это тип траста, условия которого не могут быть изменены. В результате он включает в себя значительную налоговую выгоду для дарителя, поскольку имущество, переданное в безотзывный траст, не учитывается в общей стоимости их имущества.
(Источник изображения)С отзывным трастом вы, как правило, не получите много налоговых льгот, и им также не хватает защиты активов. Поскольку активы, помещенные в отзывный траст, по-прежнему являются вашей законной собственностью, кредиторы смогут забрать эти деньги, если у вас возникнут финансовые проблемы.
Заключение
По правде говоря, это только вершина айсберга. Есть множество способов подарить деньги членам семьи, и есть много причин сделать это.
Но если вы хотите подарить деньги молодым членам семьи с минимальным налогообложением, один из самых разумных способов сделать это — через депозитарный счет UGMA, и если вы хотите увеличить преимущества создания депозитарного счета, вы не можете сделать лучше, чем EarlyBird.
Создав опекунский счет с помощью приложения EarlyBird, семья, друзья, коллеги и любой другой человек могут подарить деньги ребенку всего за несколько движений.
Затем вы можете выбрать один из нескольких инвестиционных портфелей в зависимости от вашего стиля инвестирования, постепенно вносить вклад и накопить довольно большие сбережения для ребенка к тому времени, когда он достигнет совершеннолетия.
Загрузите приложение EarlyBird прямо сейчас и начните дарить деньги членам своей семьи.
{{cta-1}}
Эта страница содержит общую информацию и не содержит финансовых рекомендаций. Все инвестиции сопряжены с риском. Любая показанная гипотетическая производительность предназначена только для иллюстративных целей.
Фактические результаты инвестиций могут отличаться по многим причинам, включая, помимо прочего, колебания рынка, временной горизонт, налоги и сборы. Пожалуйста, проконсультируйтесь с квалифицированным финансовым консультантом и/или специалистом по налогам для получения рекомендаций по инвестированию.
Дарение денег членам семьи: 5 стратегий, которые нужно понять
Последнее обновление: 25 апреля 2022 г.
Большинство людей проводят значительную часть своей жизни, работая над достижением финансовой независимости. Они наслаждаются этим какое-то время. Затем многие люди начинают задаваться вопросом, что делать после того, как они почувствуют, что с них достаточно.
Следующий вопрос звучит так: «Что дальше?»
Они начинают думать о семье и о том, что, хотя наследство может быть полезным, подарки при жизни часто бывают более полезными.
Тогда возникает вопрос: «Как я должен дарить деньги членам семьи?»
Дают ли они наличные деньги, акции или оплачивают расходы напрямую? Какая налоговая отчетность необходима? Какие налоги платит мой бенефициар?
Это важные вопросы.
Ответим на них.
Я собираюсь покрыть освобождение от налога на дарение, пожизненное освобождение от налога на дарение и налог на наследство, различные способы дарения, дарение по планам 529, оплату медицинских расходов и расходов на образование, а также предоставление кредитов членам семьи.
Во-первых, вам нужно понять освобождение от налога на дарение, потому что оно готовит почву для понимания всего остального в этой статье и того, как лучше всего дарить деньги членам семьи.
Вы не можете давать любую сумму денег, которую хотите, любому другому лицу, не сообщив об этом. Есть правила, которые нужно соблюдать.
Супружеские пары могут дать своему супругу столько денег, сколько захотят. У них неограниченный семейный вычет. Я говорю о подарках другим людям.
Освобождение от налога на дарение — это сумма, которую вы можете подарить любому человеку в течение года без необходимости сообщать об этом.
Это не только деньги. Если вы подарите автомобиль стоимостью 10 000 долларов, это не будет учитываться при освобождении от налога на дарение.
Если вы дарите деньги на день рождения, это тоже считается. Любые деньги, активы или что-либо другое, имеющее ценность, засчитываются в счет суммы, не взимаемой с налога на дарение.
В 2022 году ежегодная сумма налога на подарки составляет 16 000 долларов США. Ежегодная сумма освобождения от налога на дарение имеет тенденцию увеличиваться каждые несколько лет. Например, в период с 2018 по 2021 год ежегодная сумма освобождения от налога на подарки составляла 15 000 долларов США. До этого в период с 2013 по 2017 год он составлял 14 000 долларов. Я могу вернуться назад, но вы поняли идею.
В 2022 году это означает, что вы можете подарить своей подруге Эми 16 000 долларов в этом году без необходимости подавать налоговую декларацию на дарение. Вы даже можете подарить 16 000 долларов всем своим друзьям, даже незнакомцам. Вы можете дать 16 000 долларов Мари, 16 000 долларов Биллу, 16 000 долларов Мэрайе и так далее.
Количество людей, которым вы можете пожертвовать 16 000 долларов, не ограничено, но вы не можете пожертвовать более 16 000 долларов одному человеку, не сообщив об этом.
Если вы дарите более 16 000 долларов США одному человеку, это нормально, но вам необходимо подать налоговую декларацию о дарении (форма 709).).
Налог на дарение не взимается, если вы уже не исчерпали пожизненное освобождение от налога на дарение и имущество.
Пожизненное освобождение от налога на дарение и наследство — это сумма денег, которую вы можете подарить в течение всей жизни или оставить в своем наследстве на момент смерти без уплаты налога на наследство.
Думайте об этом как о банковском счете, с которого вы можете продолжать пожертвования без уплаты налога, но после определенной суммы подарков вы будете платить налог.
В 2022 году сумма составит 12 060 000 долларов, но в 2026 году она будет снижена до 5 000 000 долларов с поправкой на инфляцию.
Любая сумма, которую вы пожертвуете сверх суммы освобождения от налога на подарки в размере 16 000 долларов США, будет засчитана в счет суммы освобождения от налога на подарки и наследство на всю жизнь.
Например, если вы дарите кому-либо 116 000 долларов, 16 000 долларов засчитываются в сумму освобождения от налога на дарение, а 100 000 долларов идут в счет суммы освобождения от налога на дарение и наследство на всю жизнь.
Ниже приведена схема, иллюстрирующая это.
| Стоимость подарка | $116 000 |
| 2022 Предел освобождения от налога на подарок | $16,000 |
| Amount Above Gift Tax Exclusion Limit | $100,000 |
| Lifetime Gift and Estate Tax Exemption Amount | $12,060,000 |
| Remaining Lifetime Exemption Amount | $11,960,000 |
Once you exhaust your пожизненный подарок и освобождение от налога на наследство, затем налог на дарение.
Следует иметь в виду, что если вы состоите в браке, каждый человек может пожертвовать 16 000 долларов США в год, а это означает, что если вы жертвуете с совместного счета или с двух отдельных счетов на имя каждого состоящего в браке человека, вы можете пожертвовать 32 000 долларов США в 2022 году.
пара.
Если сумма превышает 32 000 долларов, необходимо подать декларацию о налоге на дарение. Декларации по налогу на дарение не похожи на декларации по индивидуальному подоходному налогу.
Налоговая декларация о совместном дарении отсутствует. Каждый человек, даже если он состоит в браке, должен подать индивидуальную налоговую декларацию о подарках, в которой должны быть указаны его подарки, превышающие сумму годового налога на подарки.
Теперь, когда вы знаете, как сообщить об этом, как лучше всего передать деньги членам семьи?
Подарки наличными
Подарки наличными — самый простой и простой способ подарить деньги членам семьи.
Вы можете выписать чек, перевести деньги, перевести деньги между банковскими счетами или даже дать наличные деньги.
Вы точно знаете, сколько вы отдаете, что позволяет легко избежать уплаты налога на дарение в размере 16 000 долларов в год. Или, если вы даете больше, это легко отследить и указать в декларации о налоге на дарение.
Кроме того, если вы состоите в браке, вы можете пожертвовать до 32 000 долларов как пара.
Опять же, имейте в виду, что любая сумма, которую вы даете наличными, должна быть уменьшена на любые другие подарки в течение года. Если вы давали деньги в течение года или покупали кому-то отпуск, вам нужно суммировать эти подарки и уменьшить размер вашего денежного подарка, если вы хотите остаться в рамках ежегодной суммы освобождения от налога на подарки.
Одна из наиболее эффективных стратегий дарения – это пожертвования на IRA Roth для детей или внуков, которые недавно начали работать.
Вы можете сделать взнос в размере до 6000 долларов США или вашего годового дохода, в зависимости от того, что меньше. Например, если ваш внук заработал на работе всего 3000 долларов, вы можете внести за него только 3000 долларов.
Я видел, как бабушки и дедушки полностью финансировали IRA Roth для своих внуков, и я разговаривал с другими людьми, которые вносили вклад своих внуков, чтобы помочь им привыкнуть к сбережениям.
Например, если внук заработал 10 000 долларов, работая летом, и внес 3 000 долларов в свой Roth IRA, он внесет остальные 3 000 долларов.
Вклад за несколько лет может оказать существенное влияние на многие десятилетия. Если вы вносили 6000 долларов в начале каждого года в течение пяти лет в Roth IRA, никогда больше не делали вклад, а ваш внук зарабатывал 8% в год в течение 40 лет, ваш внук будет иметь более 562000 долларов в конце 40 лет.
В этом сила составления сложных процентов и раннего старта.
Дарить деньги легко и приятно.
Подарочные акции
Подарочные акции также являются хорошим способом подарить деньги членам семьи, особенно если у вас нет наличных денег, которые вы могли бы подарить, и вы не хотите создавать для себя налоговые последствия.
Например, если вы купили акции ABC за 1000 долларов много лет назад, а сейчас они стоят 10000 долларов, вы получите прирост капитала в размере 9000 долларов, если продали их за наличные.
Вместо этого вы можете перевести акции Stock ABC со своего счета на брокерский счет на имя члена вашей семьи.
Налог не взимается до тех пор, пока член вашей семьи не продаст акции.
Когда они продают акции, их прибыль будет равняться сумме, за которую они продали их, за вычетом вашей базовой стоимости в 1000 долларов.
Когда вы отдаете акции, ваша базовая стоимость переносится на лицо, получившее акции.
Зачастую это очень эффективный способ пожертвования, потому что иногда получатели помощи находятся в более низкой налоговой категории, чем вы.
Дарение в пользу плана 529
Другой вариант — передать деньги в сберегательный план колледжа 529 вместо того, чтобы дарить деньги непосредственно членам семьи.
Ежегодное пожертвование денег на план 529 является мощным подарком, потому что деньги растут с отсрочкой налогообложения, а если они используются для квалифицированных расходов на образование, выплаты не облагаются налогом.
Однако налоговый кодекс допускает стратегию, называемую «суперфинансирование» a 529план. Ранее я писал о дополнительном финансировании плана 529, но основная стратегия состоит в том, чтобы предоставить пятилетнюю сумму ежегодного исключения налога на дарение (80 000 долларов в 2022 году), подать декларацию о налоге на дарение, чтобы разделить взнос на пять лет, и затем не делайте дополнительных подарков в течение этих пяти лет, потому что вы уже использовали свое ежегодное освобождение от налога на подарки за эти годы.
Это отличный способ помочь кому-то начать финансирование расходов на обучение в колледже.
Оплата медицинских расходов и расходов на образование напрямую
Еще одна стратегия, о которой некоторые люди не знают, заключается в том, чтобы оплачивать медицинские расходы или расходы на обучение напрямую.
Оплата обучения или медицинских расходов другого лица освобождается от налога на дарение.
Иными словами, если у кого-то был счет за медицинские услуги в размере 100 000 долларов, и вы заплатили больнице напрямую, вы не используете свою годовую сумму освобождения от налога на дарение или пожизненную сумму освобождения от налога на дарение и имущество.
Суть в том, чтобы заплатить провайдеру напрямую.
Вы не можете выписать чек получателю, который затем оплачивает счет. Вы должны оплатить счет напрямую.
Другой вариант – уплатить страховой взнос за другого человека. Если вы знаете кого-то, кто не может позволить себе свои страховые взносы, вы можете заплатить напрямую в медицинскую страховую компанию и не облагаться налогом на дарение.
Когда речь идет о расходах на образование, учитываются расходы на обучение, но не учитываются другие расходы, такие как проживание и питание, книги и жилье.
Для людей, которые в состоянии жертвовать значительные суммы денег, оплата медицинских расходов или расходов на обучение позволяет им жертвовать еще больше, потому что они не учитываются в ежегодной сумме налога на дарение.
Создание ссуды
Хотя создание ссуды технически не является подарком, если все сделано правильно, я включаю ее, потому что процентная ставка, которая может быть может показаться подарком, по сравнению с другими вариантами ссуды.
Несмотря на то, что вам необходимо документально оформить кредит, сообщить о доходах по процентам и взимать адекватную процентную ставку, процентная ставка, которую вы можете предложить кому-то лично, часто намного ниже, чем кредиты в банке.
Адекватная процентная ставка определяется IRS. Пока вы используете процентную ставку, равную или превышающую Применимую федеральную ставку (AFR), ваш кредит не следует считать подарком.
Если вы взимали процентную ставку 0% или ставку ниже, чем AFR, то ваш кредит может считаться подарком.
AFR меняются ежемесячно, и существуют разные ставки в зависимости от срока или продолжительности.
Например, если вы щелкнете ссылку выше и откроете самые последние AFR, вы увидите AFR для краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного периода для разных периодов начисления сложных процентов (годовой, полугодовой, квартальный и ежемесячно).
Краткосрочные определяются как 3 года или менее, среднесрочные 3-9 лет и долгосрочные 9 лет или более.
Например, если AFR составляет 1,40% для годового начисления процентов, и вы хотите одолжить члену семьи 100 000 долларов США на 8 лет с ежегодным начислением процентов, вам нужно будет взимать ставку не менее 1,4%, чтобы это не считалось подарком.
Если вы надлежащим образом задокументировали это, указали проценты и все остальное, необходимое для того, чтобы кредит был действительным, это не подарок в глазах IRS, но он может восприниматься как подарок заемщику.
Например, предположим, что вы можете найти банк, готовый предоставить вам ссуду в размере 100 000 долларов США на восемь лет под 12% годовых. Я предполагаю, что она будет выше, особенно если она не обеспечена активом, но давайте возьмем 12% для сравнения.
Если бы вы смогли найти банк, готовый предоставить вам кредит, вы должны были бы 12 000 долларов процентов в первый год.
Такой же заем от члена семьи будет составлять всего 1400 долларов в первый год.
Теперь представьте процентные платежи в течение следующих восьми лет.
При кредите члена семьи заемщик будет платить меньше процентов в течение восьми лет, чем заемщик будет платить только в первый год через банк.
Хотя ссуда не является подарком, если она правильно оформлена, это очень эффективный способ одолжить деньги на разные сроки по очень низким ставкам.
Заключительные мысли. Мой вопрос к вам
Подарить деньги членам семьи — очень добрый поступок.
Для тех, у кого достаточно денег и кто хочет уменьшить свое имущество или помочь члену семьи увеличить свой собственный капитал, полезно подарить деньги.
